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个税专项扣除科普宣传一文读懂简约蓝色模板

个税专项扣除

一文说清

     个人所得税新规全解析     

依法纳税是每个公民应尽的义务,但充分了解税收优惠政策,合理享受各项扣除,也是纳税人的合法权利。年度个人所得税综合所得汇算清缴即将开始,您是否清楚哪些收入可以免税?如何正确填报专项附加扣除?还有哪些“隐藏”扣除项可以帮您减轻税负?


免税收入篇

NO.01
国家给予的“奖励”与补偿

奖金福利类:

省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位,以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金;按照国家统一规定发给的补贴、津贴;福利费、抚恤金、救济金。

保险赔款类:

个人获得的保险赔款,如车险、人身伤害赔偿等。

NO.02
与民生保障相关的收入

安家置业类:

按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费。

生活保障类:

残疾、孤老人员和烈属的所得;因严重自然灾害造成重大损失的,经批准可以减征个人所得税。

个税年度汇算

NO.03
特定领域的政策扶持

外交税收豁免:

依照有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得。

国际公约免税:

中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得。

关键提醒:

免税收入需符合法定条件,且通常需要提供相关证明文件。在申报时,请务必准确归类,据实填写。



专项附加扣除篇

专项附加扣除是2019年税制改革后引入的重大惠民政策,直接关联教育、医疗、住房、养老等民生支出。目前共有7项,符合条件的纳税人可按标准定额扣除。


子女教育

扣除范围:年满3岁至小学入学前处于学前教育阶段,以及接受全日制学历教育(小学到博士)的子女。


扣除方式:父母可以选择由其中一方按扣除标准的100%扣除,也可以选择由双方分别按扣除标准的50%扣除。

继续教育

学历教育:每月400元,同一学历扣除期限不超过48个月。


职业资格教育:在取得相关证书的当年,按照3600元定额扣除。

大病医疗

扣除条件:在一个纳税年度内,纳税人发生的与基本医保相关的医药费用支出,扣除医保报销后个人负担累计超过15000元的部分。


扣除方式:在80000元限额内据实扣除,可由本人或其配偶扣除;未成年子女医药费用可由父母一方扣除。

住房贷款利息

扣除条件:本人或配偶单独或共同使用商业银行或住房公积金个人住房贷款,为本人或配偶购买中国境内住房,发生的首套住房贷款利息支出。


扣除期限:最长不超过240个月,且只能享受一次。

住房租金

扣除条件:纳税人在主要工作城市没有自有住房而发生的住房租金支出。


重要提示:住房贷款利息与住房租金扣除,在同一纳税年度内不能同时享受。



其他扣除篇

01
基本社会保险与住房公积金

内容:个人缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费和住房公积金(“三险一金”)。


特点:这部分通常在发放工资时由单位预扣预缴时直接扣除,无需个人额外操作。



02
个人养老金扣除

新政速递:个人向个人养老金资金账户的缴费,在综合所得中据实扣除。


前提条件:需在官方平台开立个人养老金账户并实际缴费,凭缴费凭证扣除。


03
符合条件的公益性捐赠

扣除标准:通过境内公益性社会组织、国家机关向教育、扶贫、济困等公益慈善事业的捐赠,捐赠额未超过应纳税所得额30%的部分,可以扣除。


特殊情形:对特定事项的捐赠,可全额扣除。


04
税法规定的其他扣除

企业年金/职业年金:个人缴费部分,在规定标准内准予扣除。


商业健康保险:对符合条件的税收优惠型商业健康保险,每月200元限额内扣除。


节税建议:积极了解并参与个人养老金等国家鼓励的补充养老计划,既能规划未来,也能即时减税。


END



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今日我们迎来了二十四节气中最后一个节气——大寒。作为岁末的收官之节,大寒承载着辞旧迎新的厚重期许,也蕴含着先民顺应天时的生存智慧。它不仅是一段气候的节点,更是一段关于传承、习俗与养生的时光印记。

寒之至  春之始

腊梅凝香,朔风卷雪,二十四节气的轮回行至最后一站——大寒。作为年关岁末的“压轴”节气,它携着一年中最浓的寒意而来,却也悄悄铺垫着春的讯息。此刻的每一寸时光,都是旧岁的收尾,也是新春的序章。

01
尾牙祭

尾牙祭是大寒时节极具代表性的传统习俗,源于古人对土地公的祭祀。“牙”最初指每月初二、十六举行的祭祀活动,用以感谢土地公对农耕的庇佑,而一年中最后一次牙祭便称为“尾牙”。

02
扫尘迎新

人们会趁着晴朗的天气,彻底清扫家中的灰尘、杂物,擦拭门窗、桌椅,整理庭院。这一习俗蕴含着“除陈布新”的美好寓意——“尘”与“陈”谐音,扫尘不仅是为了保持环境洁净,更象征着扫除旧年的不顺与晦气。

03
腌制腊味

大寒时节,天气寒冷干燥,是腌制腊味的绝佳时机,民间素有“大寒腌腊,年味渐浓”的说法。在南方诸多地区,人们会腌制腊肉、腊肠、腊鱼等腊味,利用寒冬的低温环境延长食物的保存时间。这些腊味不仅是冬日里的美味佳肴,更承载着人们对新年的期盼。

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今日大寒

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